כלל הזהב להוצאות מוכרות
ההוצאה חייבת להיות "בייצור הכנסה" - כלומר, הוצאה שנועדה לייצר הכנסה עסקית. שמרו חשבוניות על הכל. בלי חשבונית - אין הוצאה.
המידע כאן הוא כללי. עצמאים בתחומים שונים עשויים לקבל הכרה שונה. התייעצו עם רואה חשבון לפני הגשת הדוח.
ציוד ומחשבים
- מחשב ומסך: 100% אם לשימוש עסקי בלבד. אם גם פרטי - 50-80%
- מדפסת, סורק, ציוד היקפי: 100% עסקי
- ריהוט משרד: שולחן, כיסא, מדפים - 100%
- ציוד מקצועי: לפי תחום - מצלמה לצלם, כלי עבודה לאיש תחזוקה - 100%
תוכנות ומנויים
- Adobe Creative Cloud, Microsoft Office, כלי פרודוקטיביות - 100%
- מנויים מקצועיים (LinkedIn Premium, כלי SEO) - 100%
- אחסון אתר, דומיין - 100%
- נטפליקס/ספוטיפיי - לא מוכר (אלא אם כן לצורך מחקר מוכח)
רכב - הנושא הכי מסובך
רכב פרטי ששמשתם גם לצורכי עבודה - ניתן לנכות 50% מהוצאות הרכב (דלק, ביטוח, תיקונים, פחת). לרכב עסקי בלבד - 100%.
כדאי לנהל יומן נסיעות עסקיות - לאיפה נסעתם, מטרת הנסיעה. זה מחזק את הטענה לניכוי מלא יותר.
טלפון ואינטרנט
- טלפון נייד: 50% אם גם פרטי, 100% אם עסקי בלבד
- אינטרנט בבית: 50% לרוב (אם עובדים מהבית)
- טלפון קווי עסקי: 100%
משרד בבית
אם יש חדר מיועד לעבודה (לא פינה בסלון), ניתן לנכות חלק מהוצאות הדיור:
- שכר דירה / משכנתא: לפי יחס שטח החדר לדירה
- ארנונה, חשמל, אינטרנט: אותו יחס
- בד"כ 10-25% מהוצאות הדיור - תלוי בגודל החדר
השכלה והכשרה
- קורסים מקצועיים בתחום העיסוק - 100%
- ספרים מקצועיים - 100%
- כנסים ואירועי נטוורקינג - 100% (כולל כרטיס טיסה ומלון לכנס)
- לימודי תואר - מוכר חלקית, בכפוף לתנאים
אוכל ובידור
- ארוחת עסקים עם לקוח: 80% מוכר (שמרו קבלה ורשמו שם הלקוח)
- קפה במשרד: מוכר
- ארוחות בזמן עבודה: לא מוכר לרוב (אוכל הוא הוצאה פרטית)
ביגוד ואחיד
- ביגוד מקצועי: רופא (חלוק), שף (מדים), אחות - 100%
- חליפה לפגישות: לא מוכר - ניתן ללבוש גם שלא לצורכי עבודה
הוצאות כלליות שכדאי לזכור
- שכר טרחת רואה חשבון - 100%
- ביטוח מקצועי - 100%
- עמלות כרטיס אשראי עסקי - 100%
- דמי חבר בהתאחדות מקצועית - 100%
- פרסום ושיווק - 100%