איך זה עובד
קרן השתלמות היא חיסכון לטווח בינוני שנולד עבור שכירים (מעסיק + עובד מפרישים). לעצמאים יש גרסה מותאמת: אתם מפרישים לבד, ומקבלים הטבת מס על ההפרשה.
השילוב הנדיר: אתם מפרישים כסף, מקבלים עליו ניכוי ממס הכנסה (כלומר, חוסכים מס), הכסף צובר תשואה ב-6 שנים, ולאחר מכן ניתן למשוך ללא מס כלל.
כמה מותר להפריש - 2026
| פרמטר | נתון 2026 |
|---|---|
| תקרת ההכנסה לחישוב | 293,208 שקל לשנה |
| אחוז ההפרשה המוכר | 4.5% מהתקרה |
| סכום מרבי מוכר לניכוי | 13,194 שקל לשנה |
| סכום מרבי לפטור ממס על משיכה | ההפרשות + התשואה (בגבולות החוק) |
מעל התקרה - אפשר להפריש יותר, אבל ללא הטבת מס על הסכום שמעל.
מתי אפשר למשוך
- אחרי 6 שנים: משיכה מלאה ללא מס - זה ה"חלון" הרגיל.
- לאחר 3 שנים: ניתן למשוך לצורכי השתלמות מקצועית (קורסים, לימודים) - אבל המנגנון מסובך.
- לפני כן: אפשר - אבל תשלמו מס על הרווחים (הקרן הפכה לחיסכון רגיל).
שימו לב: הפקדה ראשונה = מתחיל ספירת 6 שנים. לכן ככל שפותחים מוקדם יותר - יותר טוב.
איך פותחים קרן השתלמות לעצמאי
- פנו לכל גוף פנסיוני: הראל, מנורה, מגדל, אלטשולר-שחם, פסגות, אינפיניטי ועוד
- ציינו שאתם עצמאים ורוצים לפתוח קרן השתלמות לעצמאי
- מלאו טפסים בסיסיים (ת.ז., פרטי חשבון בנק)
- הגדירו כמה להפריש בכל חודש
הפתיחה לוקחת שעה אחת. אפשר גם דרך בנקים, אבל לרוב עמלות הניהול גבוהות יותר - כדאי להשוות.
כמה דמי ניהול לשלם
דמי ניהול מקרן השתלמות הם שני סוגים: מההפקדה (0-1%) ומהצבירה (0.1-1% בשנה). עם הזמן, דמי הניהול מהצבירה הם הגורם הכי משמעותי - שנת אחוז יחיד על סכום גדול מצטרף לסכומים גדולים לאורך שנים.
השוו בין הגופים. כיום יש גופים שמציעים 0% מהפקדה ו-0.2-0.4% מהצבירה - זה הרבה יותר טוב מהמחיר "הרגיל".
קרן השתלמות לעצמאי מול פנסיה
שניהם חשובים, אבל שונים. הפנסיה היא לגיל פרישה ואי אפשר למשוך לפני כן בלי קנסות. קרן ההשתלמות - אחרי 6 שנים. לכן אחרי 6 שנים - אפשר לפתוח קרן חדשה ולהתחיל את הספירה מחדש, ובאופן עקבי יש לכם מקור נזיל יחסי של חיסכון.
שאלות נפוצות
כמה מותר להפריש? עד 13,194 שקל בשנה (4.5% מהכנסה עד 293,208 שקל) עם הטבת מס.
מתי אפשר למשוך? אחרי 6 שנים - ללא מס. לפני כן - עם מס על הרווחים.
האם זה כדאי? ברוב המקרים - כן, מאוד. זו אחת ההטבות הטובות לעצמאי.