סטטוס 1
עוסק פטור
הכנסה ברוטו
הוצאות עסקיות
מע"מ לגבותאפס
ניכויי ביטוח לאומי
מקדמות מס הכנסה
סטטוס 2
עוסק מורשה
הכנסה ברוטו + מע"מ
מע"מ לשלם לרשות
הוצאות עסקיות
ניכויי ביטוח לאומי
מקדמות מס הכנסה
קיזוז מע"מ על הוצאות
דיסקליימר - המידע אינו ייעוץ מקצועי
המחשבון מספק הערכה ראשונית בלבד. החישובים מבוססים על מדרגות מס ושיעורי ביטוח לאומי 2026, עם 2.25 נקודות זיכוי (גבר; אישה: 2.75), ללא קרן השתלמות, פנסיה או ניכויים מיוחדים. שימו לב: מ-2026 עוסק פטור זכאי לניכוי אוטומטי של 30% מההכנסה כהוצאה מוכרת במסגרת מעמד "עוסק זעיר" - גורם שמשנה את חישוב המס לטובתו. המידע אינו מהווה ייעוץ מס, ייעוץ משפטי או ייעוץ פיננסי מקצועי. לפני קבלת החלטה - יש להתייעץ עם רואה חשבון מוסמך.
עוסק פטור מול מורשה: מה ההבדל?
עוסק פטור
מתאים להכנסות עד תקרה שנתית (ב-2026: 122,833 שקל). לא גובה מע"מ ולא מנכה מע"מ על הוצאות. דיווח פשוט יותר.
- יתרון: פחות בירוקרטיה
- חיסרון: לא ניתן לנכות מע"מ על הוצאות
- חיסרון: לקוחות עסקיים לא יכולים לנכות מע"מ
עוסק מורשה
חובה מעל התקרה, מומלץ בעיקר כשמוכרים לעסקים. גובה מע"מ, מנכה מע"מ על הוצאות, ומדווח לרשות המסים.
- יתרון: ניכוי מע"מ על ציוד, שכ"ד, מנויים
- יתרון: לקוחות עסקיים מקבלים חשבונית מס
- חיסרון: דיווח מע"מ חודשי/דו-חודשי
עוסק זעיר (חדש מ-2026)
עוסק פטור שהכנסתו מתחת לתקרה יכול לנכות 30% מהכנסתו כהוצאה מוכרת אוטומטית, ללא צורך בקבלות. זה מפחית את חבות מס ההכנסה וביטוח לאומי משמעותית. הזינו 30% מהכנסתכם בשדה ההוצאות למעלה כדי לראות את ההשפעה.
מידע מעמיק: עוסק פטור או מורשה - המדריך המלא